Conversiones Roth en sus 60: cuándo ayudan y cuándo no

• Las cuentas Roth no están sujetas a distribuciones mínimas obligatorias mientras el titular original vive, a diferencia de las IRA y los 401(k) tradicionales, donde los retiros por lo general deben empezar a los 73 años (un plan de empleo puede permitir esperar más si usted sigue trabajando y no es dueño de más del 5 por ciento) 3.
• Su primera distribución mínima obligatoria puede retrasarse hasta el 1 de abril del año siguiente a cumplir 73, pero cada año después la fecha límite es el 31 de diciembre 3.
• No hay límite de ingresos para convertir a una Roth. Eso es distinto de aportar a una, que en 2026 se elimina de forma gradual entre $153,000 y $168,000 de ingresos para quienes declaran solteros y entre $242,000 y $252,000 para parejas casadas que declaran en conjunto 7.
• El dinero que convierte por lo general debe quedarse en la Roth cinco años antes de poder retirar el monto convertido sin un impuesto adicional del 10 por ciento, si usted tiene menos de 59 años y medio. Cada conversión inicia su propio reloj de cinco años, contado desde el 1 de enero del año en que convierte, y pueden aplicar excepciones limitadas 6.
• En 2026, una pareja casada que declara en conjunto permanece en la categoría federal del 12 por ciento hasta $100,800 de ingreso gravable y en la del 22 por ciento hasta $211,400. Para quienes declaran solteros, esas bandas terminan en $50,400 y $105,700 1.
• La deducción estándar de 2026 es de $16,100 para quienes declaran solteros y $32,200 para parejas casadas que declaran en conjunto, más la deducción estándar adicional habitual por tener 65 años o más ($2,050 para quien declara soltero, o $1,650 por cada cónyuge que califica en una declaración conjunta). Aparte, una Deducción para Adultos Mayores temporal de $6,000 por persona está disponible de 2025 a 2028 además de lo anterior, y empieza a eliminarse de forma gradual por encima de $75,000 de ingresos para solteros y $150,000 para declaraciones conjuntas 12.
• Una vez que el ingreso combinado pasa de $25,000 para quien declara soltero o $32,000 para una pareja casada, parte de su beneficio del Seguro Social se vuelve gravable, y hasta el 85 por ciento puede gravarse en niveles de ingreso más altos. Una conversión se suma a ese ingreso combinado 5.
• Medicare usa su ingreso de dos años antes para fijar las primas. En 2026, los recargos por mayores ingresos empiezan por encima de $109,000 para personas solteras y $218,000 para parejas, y aumentan por pasos la prima estándar de la Parte B de $202.90 al mes 4.
• El ajuste por costo de vida (COLA) de 2026 subió los beneficios del Seguro Social un 2.8 por ciento, llevando el beneficio promedio del trabajador jubilado a alrededor de $2,071 al mes, un ingreso que se suma a cualquier conversión en los años en que lo recibe 9.

Categorías del impuesto federal sobre la renta de 2026 para las bandas baja y media, que fijan el margen disponible para convertir [1].

Prima mensual de la Parte B de Medicare 2026 según el ingreso, basada en el ingreso de dos años antes. Una conversión grande puede subirlo un escalón [4].

Step 1: Encuentre su ventana y sus categorías fiscales

• Ubique los años entre cuando se detiene su salario y cuando empiezan el Seguro Social más los retiros obligatorios. Ese espacio suele ser donde las conversiones más ayudan.
• Estime su ingreso gravable de este año sin conversión y vea cuánto margen queda antes del tope de su categoría actual. En 2026 una pareja casada puede tener hasta $100,800 de ingreso gravable y seguir en la categoría del 12 por ciento 1.
• Hágase la pregunta central: ¿es probable que su tasa de hoy sea más baja que la tasa que enfrentará una vez que estén en marcha los retiros obligatorios y el Seguro Social? Si es así, conviene estudiar convertir ahora para fijar la tasa más baja.

Step 2: Decida cuánto convertir, no solo si conviene

• Piense en llenar una categoría fiscal en lugar de convertir todo. Muchas personas convierten apenas lo suficiente para llegar al tope de la banda del 12 o del 22 por ciento y se detienen ahí.
• Recuerde los efectos secundarios. El monto convertido puede volver gravable más de su Seguro Social y puede elevar su prima de Medicare dos años después 45.
• Repartir las conversiones a lo largo de varios años en sus 60 suele ganarle a una sola conversión grande, porque cada año vuelve a llenar solo las categorías bajas en vez de saltar a una alta.

Step 3: Planifique cómo pagará el impuesto

• El enfoque más limpio es pagar el impuesto de la conversión con dinero de fuera de la cuenta de jubilación, como una cuenta de ahorros o de corretaje gravable, para que todo el saldo convertido siga creciendo en la Roth.
• Si tiene que retener impuesto del propio monto convertido y usted tiene menos de 59 años y medio, la parte retenida puede contar como un retiro anticipado. Vale la pena confirmar este detalle antes de actuar.
• Aparte el impuesto estimado para que no sea una sorpresa el siguiente abril. Una conversión no tiene retención automática de nómina que la respalde.

Step 4: Cuide la regla de los cinco años y su calendario

• Cada conversión tiene su propio periodo de retención de cinco años. Si retira el monto convertido antes de cinco años y antes de los 59 años y medio, puede aplicarse un impuesto adicional del 10 por ciento 6.
• Si usted ya pasó los 59 años y medio, la preocupación por la penalidad se alivia, pero el reloj de cinco años todavía rige el trato libre de impuestos de las ganancias en una Roth recién abierta.
• Como las cuentas Roth no tienen retiros obligatorios de por vida, el dinero que convierte puede seguir creciendo sin tocarse por el tiempo que usted quiera 3.

Step 5: Involucre a un profesional antes de dar el paso

• Un asesor fiduciario de solo honorarios o un contador público (CPA) enfocado en la jubilación puede modelar la conversión frente a sus categorías fiscales reales, el momento de su Medicare y su plan de Seguro Social.
• Pídale que le muestre el panorama de varios años, no solo el de este año, porque el objetivo de las conversiones es la factura fiscal de toda la vida, no una sola declaración.
• Use primero una conversación con Grace para organizar sus cuentas, su calendario de ingresos y sus preguntas, para que esa hora con el profesional se dedique a decisiones y no a reunir datos.

From Grace

Antes de convertir un solo dólar, tenga estas cuatro cosas frente a usted. La mayoría de los errores de conversión vienen de que falta una de ellas.

• Su ingreso gravable de este año antes de cualquier conversión, para saber cuánto margen de categoría baja tiene en realidad.
• Cuándo planea empezar el Seguro Social, ya que ese ingreso se sumará a las conversiones una vez que comience [9].
• Su edad en relación con Medicare, porque el ingreso de dos años antes de cumplir 65 puede afectar su prima [4].
• De dónde saldrá el pago del impuesto, idealmente de una cuenta gravable y no del propio dinero convertido.

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